關于2020年度州本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
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關于2020年度州本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

來源: 發布時間:2022-01-13 字體大小:

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——20211224屆人大常委會第三十七次會議上

州審計局局長 印釗

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主任、各位副主任、秘書長,各位委員

今年8月,州十四屆人大常委會第三十三次會議審議了《關于2020年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,常委會組成人員對報告進行了審議并提出了審議意見。受州政府委托,我向州人大常委會主任會議報告審計查出問題整改情況,請予審議。

州委、州政府高度重視審計發現問題整改工作。州委審計委員會多次會議強調要加強審計發現問題整改的跟蹤推進,以有力有效的審計整改促進各項重大政策措施落實和制度完善。州政府多次召開政府常務會議和州長辦公會議專題研究部署全州審計工作和審計整改工作,要求各機關、單位要嚴格落實審計整改主體責任,按照立行立改、分階段整改、持續整改的目標要求,對照查出的問題逐項整改,并以審計整改為契機,深入分析問題根源,從源頭建立長效機制,防止問題再次發生按照州委州政府的部署要求,州審計局照問題整改責任清單進行跟蹤督促檢查,推進審計發現問題整改到位

一、整改工作總體推進情況

全州各機關、單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹落實州委、州政府決策部署,扎實抓好審計查出問題整改工作,認真執行州十四屆人大常委會第三十三次會議有關審議意見,全面落實州人大財經委審查意見,推動整改工作成效明顯。

(一)高層次推進部署。州委、州政府成立審計發現問題整改工作專班,研究制定審計整改工作方案,要求各級各部門要以高度的政治責任感,對照問題整改責任清單所列整改類型和整改要求,落實整改具體措施和責任人,確保審計發現問題的限期整改到位。對州委、州政府主要領導簽批的12篇《審計專報》或《綜合報告》反映地重點問題整改情況,納入督查督辦事項進行重點督辦檢查。

(二)高標準壓實責任。各責任單位切實履行整改主體責任,分別召開黨組會、局務會或專題會議研究部署整改工作,認真對標對表審計發現問題整改責任清單,分類施策,逐項分解整改責任任務,明確整改時限和整改標準,層層壓實責任,確保每個問題均有整改責任人,每個問題均有整改具體目標。

(三)高質量鞏固成效。通過審計整改,全州直接促進增收節支0.39億元,挽回(避免)損失4.81億元,調賬處理0.27億元。審計提出347條可操作性建議,均被審計單位采納。2021年,州人民政府堅持標本兼治、糾防并舉,先后印發了《湘西自治州物業專項維修資金管理辦法》《湘西自治州州級儲備糧管理辦法》10項制度,建立長效機制,鞏固審計成果。

二、審計查出問題的整改情況

審計工作報告反映的7個方面56個問題,有的涉及改革中長期目標的體制機制問題,有的涉及相關制度措施不完善或修改不及時的問題,有的問題已難以回溯,需要分類制定計劃和目標要求予以整改,其中:立行立改19、分階段整改17、持續整改20個。截至202110月底,按整改計劃目標已進行整改或基本整改到位54個,因相關部門正在通過全面清理財政存量資金、壓縮結轉結余資金規模、督促項目單位加快推進建設進度、撤銷長期未開展業務的往來結算戶(特設戶)等措施,所涉及的2個未及時收回財政存量資金的問題正在整改之中,財政部門及相關單位已對后續整改作出了計劃安排

(一)州本級財政預算執行及財政管理審計查出問題整改情況。州財政局高度重視,認真梳理整改責任問題清單,制定整改方案,召開兩次專題會議,研究布置、調度審計發現問題的整改工作,全面落實整改任務。

1.財政預算執行審計查出問題整改情況

1)代編預算編制不夠科學的問題。州財政局進一步加強與州直預算單位溝通,積極研判分析預算執行,今后在預算編制時,進一步壓減代編預算規模,提高部門預算到位率。

2)國有資本經營支出預算結構不夠科學的問題。州財政局將嚴格按照《湘西自治州州本級國有資本經營預算及國有資本收益收取管理暫行辦法》規定,在今后編制國有資本經營預算支出時,主要用于資本性支出、國有企業遺留問題處理、食鹽儲備和安全生產等方面。

3)部分國有資本收益未納入預算管理的問題。一是認真研究州國有資產經營管理公司國有資本收益上繳方式和程序。二是州財政局已向州人民政府提交《關于理順湖南湘西高新創業投資企業(有限合伙)管理體制的請示》,規范國有資本收益管理。

4)預備費分配、使用欠規范的問題。在今后工作中,將科學編制預備費項目,做到應編盡編,并規范預備費分配和使用,充分發揮資金使用效益。

5)部分單位項目支出執行率較低的問題。一是進一步加強預算執行管理,主動與項目主管單位對接,加快項目支出進度,提高項目資金使用效益。二是嚴格按照財政結余結轉資金管理辦法執行,將逾期指標不辦理結轉。

2.財政管理審計查出問題整改情況

1)往來結算戶(特設戶)執行“只出不進”制度不夠到位的問題。州財政局與相關州直單位對接,認真核實大額款項轉入特設戶情況,嚴格控制往來結算戶(特設戶)資金轉入,杜絕以“還借支”的名義將專項資金挪作他用。

2)未及時收回部門財政存量資金的問題。正在整改中。一是連續結轉兩年以上的項目資金4886.74萬元未及時收回,主要為吉首監獄、州市監管中心“四合一”建設資金,正督促相關項目單位加快項目建設進度。二是對往來結算戶(原特設戶)存量資金3526.18萬元進行全面清理,將分類處理,切實壓縮結轉結余資金規模。三是國庫集中支付核算中心代扣代繳專戶683.72萬元利息收入,將在年底清算上繳國庫。四是主動與州采購辦、州人社局等州直部門對接,將要求撤銷州本級改制企業專戶等長期未開展業務的往來結算戶(特設戶),上繳存量資金1452.93萬元。

3)公務卡制度執行不到位的問題。州財政局已制定相應制度,將在預算一體化系統上線后,全面實行公務卡制度管理。

4)興業擔保公司資產清算、整合工作進度緩慢的問題。20215月,州長辦公會議議定將擔保公司人財物全部劃轉到州國有資產經營管理公司。6月,州財政局與州工信局召開了擔保公司的人財物劃轉工作會議。7月,完成了擔保公司的清產核資和公司劃轉改革方案等工作,目前正在按程序上報審批。

(二)州直部門單位預算執行審計查出問題整改情況

1.現場審計14家州直部門發現問題整改情況

1)年初預算編制不夠精準的問題。一是3家州直單位將已明確事項作為預算調整追加,而未列入年初預算。州機關事務管理局進一步核實目前健在的29名原邊城賓館改制前退休人員信息及應享受待遇,并向州財政局申請納入年初預算;州交通運輸局加強指導州交通規劃辦“交通空間規劃和內暢外聯綜合交通體系可行性研究”項目預算編制;州退役軍人事務局將進一步與財政對接,不斷完善項目預算編制。二是公務接待費預算編制不精準、執行率低。州財政局等6家州直單位,將根據實際需要編制次年預算,進一步提高公務接待費預算執行率。

2)印刷費、會議費預算執行不夠嚴謹的問題。一是無預算或超預算支付印刷費。州鄉村振興局等4家州直單位,將在下年度嚴格按規定標準編制單位印刷費預算,提高預算編制的完整性。二是會議費無預算或超預算支出。州公安局等6家州直單位,將根據單位實際工作需要,進一步細化預算事項,提高預算剛性約束。

3)部分支出不合規的問題。州交通運輸局等7家州直單位,將積極與財政對接,科學編制人員經費預算,規范項目支出邊界和內容,杜絕在項目支出中列支個人醫療鋪底金、公積金等人(頭)員經費。

4)專項資金使用管理不規范的問題。一是專項資金使用進度緩慢。州退役軍人事務局等4家州直單位,及時清理歷年項目結余結轉,制定使用計劃,加快推進項目建設進度。二是超范圍使用專項資金。州林業局等3家州直單位,及時進行賬務調整,超范圍使用資金

(三)國家重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況

1.新增公益性崗位信息未公開的問題。鳳凰縣已清退未向社會公開聘用的公益性崗位人員69名。

2.建筑工人實名制管理不夠到位的問題。瀘溪縣已將錄入到系統的7個項目按要求辦理農民工工資專戶,在農民工實名制平臺完成錄入,并舉一反三,全面徹底清查整改到位。

3.已建成的高標準農田建設項目未落實管護機制和責任主體的問題。花垣縣農業農村局于2021年分別與該縣10個鄉鎮26個村簽訂高標準農田管護合同,將農田建設管護移交至項目所在村,嚴格實行臺賬管理,落實管護機制和責任主體。

(四)國有資產審計查出問題整改情況

1.行政單位國有資產審計查出問題整改情況。

1)資產管理部門賬賬不符的問題。20218月,州政府主要領導簽批《州直單位固定資產賬賬、賬實不符問題亟待規范》審計專報,要求州財政局、州機關事務管理局專題研究,提出解決方案。州財政局、州機關事務管理局已及時對賬調賬。

2)部分單位賬實不符的問題。20219月,州政府辦組織成立專項檢查組,抽調州政府督查室、州財政局、州審計局、州機關事務管理局等單位16名業務骨干,對州直77家一級預算單位國有資產管理基礎工作進行了現場檢查,對賬賬、賬實不符資產進行清查核實,并研究處理意見。

2.企業國有資產審計情況

1)厚驛公司下設子公司多,業務能力欠優,盈利能力較弱的問題。厚驛酒店公司資產已移交吉鳳投公司經營管理,港口公司資產已移交瀘溪縣政府管理,公司內部結構得到進一步優化

2)項目停滯的問題。厚驛公司已經與相關部門多次溝通協調,協商處理已停工的5個自籌建設項目。

3)經營風險較高的問題。厚驛公司其下屬欣業檢測公司通過組織在職員工業務培訓和社會招聘專業人才,加強專業技術隊伍力量建設,逐步化解經營風險。

(五)民生及重點專項資金審計查出問題整改情況

1.全州社會保險基金審計查出問題整改情況

1)社會保險業務系統部分信息數據欠準確的問題。全州社會保險業務經辦機構已對社會保險業務系統信息數據進行了更新、補錄,對“僵尸”信息數據進行了清理,不斷提高系統信息的準確性。

2)違規發放養老保險待遇的問題。相關縣市人社部門已追回違規發放的養老保險待遇資金153.08萬元。

3)重復享受養老保險的問題。已追回重復享受養老保險待遇資金112.58萬元,并面清理并終止已重復享受的養老保險待遇。

4)州級統籌“四統一”工作進度需加快的問題。州政府印發了《湘西自治州基本醫療保險和生育保險州級統籌實施辦法》,并多次組織召開全州基本醫療保險和生育保險州級統籌工作推進會,確保州級統籌制度有序推進。

2.全州防空地下室易地建設費審計查出問題整改情況

1)報建聯審機制不完善的問題。州本級及吉首市等5縣市(區)已制定防空地下室易地建設項目聯合審批制度,規范建立報建聯審機制。

2)征繳入庫的防空地下室易地建設費票據未納入單位會計核算管理的問題。瀘溪縣、古丈縣等5縣住建部門,已將防空地下室易地建設費2544萬元票據納入征收單位會計核算管理。

3.土壤污染防治專項資金審計查出問題整改情況

1)部分項目未及時開工建設,導致中央專項資金滯留時間較長的問題。瀘溪縣原科龍化工硫酸生產場地與電化廠電解錳生產場地污染修復項目已完成項目的前期工作,項目正在加快建設之中。

2)項目管理欠到位的問題。保靖縣將調整至遷陵鎮馬老虎溝歷史遺留的污染風險管控治理項目,已申報工程項目驗收和結算資料。

4.住房公積金運行審計查出問題整改情況

1)部分單位公積金征繳不及時的問題。有15家單位已恢復正常繳存,有1家單位已申請封存處理,有10家單位待資金困難問題緩解后再正常繳存。

2)個別對象第二次公積金貸款利率未上浮10%的問題。有12戶已將貸款利率上浮,因貸款逾期等原因的其他個別貸款對象,現行系統無法調整利率上浮的,州公積金管理中心已安排專人進行貸后催收。

5.州本級農村微建設專項資金審計查出問題整改情況

1)個別項目后期建設無資金來源,未能及時發揮效益的問題。花垣縣雙龍鎮雞坡嶺村村部樓堡坎項目、洞沖村服務中心前期建設項目建設計劃已上報縣委組織部,已列入花垣縣“十四五”規劃項目。雙龍鎮人民政府已經向上級相關部門申請并獲得雞坡嶺村桶裝水項目10萬元缺口資金。

2)部分發包項目未簽訂施工協議,村委會對工程質量監管責任缺失的問題。保靖縣已要求縣鄉村振興局督促項目單位完善施工資料、簽訂補充協議,進一步明確村委會對農村微建設項目的質量管理責任。

6.州本級糧食儲備專項資金審計查出問題整改情況

1)糧食銷售過程中發貨地點與銷售合同不一致的問題。20219月,州政府辦印發了《湘西自治州州級儲備糧油管理辦法》,進一步明確了州級儲備糧儲存、輪換管理等工作責任,加強儲備糧保管和購銷業務規范管理。

2)糧食入庫單中,有62噸無承運人簽字的問題。州糧食和物資儲備局已責成其下屬湘谷糧油公司,清理核實入庫單承運人情況,并要求完善手續。

3)糧食包干銷售未過磅的問題。湘谷糧油公司及時清理核實糧食包干銷售未過磅事項,并在今后糧食出庫銷售中嚴格執行相關流程,杜絕此問題再次發生。

(六)其他財政財務收支審計查出問題整改情況

1.財務核算管理基礎不夠實的問題。州民宗局已對應清收未清收往來款項256萬元進行了梳理同時上報相關部門按程序進行處理;向州機關事務管理局登記報備8歷史遺留的長期未入賬資產。州電大及時調整應付2019年考試費、管理費等賬務。州商務局規范濟南電商博覽會湘西展廳項目設計裝修費用報賬程序和資料,并進一步加強今后承辦全州重大商務展銷活動費用開支的內控管理。州中醫院已按程序向州醫保局申請撥付,未及時結算醫保費用而形成的債權;按程序申請核銷歷年來醫療患者所欠費用形成的壞賬損失。

2.資金資產管理不夠到位的問題。州民宗局應收未收的房產租金3.5萬元已收取到位。州電大應收未收的資產租金9萬元已收取到位。州衛健委已與州機關事務管理局銜接對賬,對閑置的固定資產進行了清理;未及時使用的886.37萬元專項資金,有500萬元已退回財政,剩余資金已撥付使用。州商務局對于歷史遺留、權屬不明的資產,正與機關事務管理局抓緊辦理相關資產移交手續;督促各縣市商務局分別約談相關企業負責人,規范使用州本級電子商務獎補資金。

(七)重大建設項目跟蹤審計查出問題整改情況

1.對外借款長期未收回的問題。湘西機場公司對施工單位實際完成工程量進行了預估,按實際完成工程量從嚴控制工程進度款支付額度,待工程項目辦理竣工結算后,將已出借的款項全部扣回。

2.基礎工程超工期較長,影響工程建設整體進度的問題。州政府多次召開會議研究推進項目建設進度。湘西機場公司9月份以來,先后5次約談施工單位項目部和所屬單位負責人,并積極尋求省機場管理集團、民航中南局、民航中南質監站的支持,督促加快施工進度,解決施工中的具體問題。

3.合同執行管理欠嚴格的問題。20214月,湘西機場公司出臺了《湘西機場項目采購管理(暫行)辦法》、《湘西機場項目合同管理(暫行)辦法》,嚴格規范項目采購和合同簽訂及執行管理。

4.工程項目管理欠到位的問題。湘西機場公司已督促施工單位按設計變更批復積極整改,并開展工程項目設計變更預算審批。

三、下一步工作安排

對需要持續整改、下階段繼續整改或正在整改中的問題,各相關部門應根據實際情況制定下階段整改措施或工作計劃,嚴格按照時間節點要求,逐步按要求推進問題完全整改到位。下一步,州審計局將按照州委、州人大常委會和州政府對審計整改工作的要求,以釘釘子精神,加強對未完全整改到位問題的督促檢查和指導監督,促進整改責任單位集中攻關、對賬銷號

主任、各位副主任、秘書長,各位委員,我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入學習貫徹黨的十九屆六中全會精神和習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神,認真貫徹落實州委的各項決策部署和州人大的各項決議,依法全面履行審計監督職責,做好常態化“經濟體檢”,為全面落實“三區兩地”戰略定位和使命任務、奮力譜寫全面建設現代化新湘西貢獻審計力量!

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湘西土家族苗族自治州审计局