州人民政府關于2020年度州本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
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州人民政府關于2020年度州本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

來源: 發布時間:2021-08-31 字體大小:

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--2021817日在州十四屆人大常委會第三十三次會議上

州審計局局長 印釗

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受州人民政府委托,向州人大常委會報告2020年度州級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

根據黨中央、省、州部署,州審計局依法審計了2020年度州本級預算執行和其他財政收支情況,并運用大數據實現了對州本級77家一級預算單位2020年度預算執行情況審計全覆蓋。審計結果表明,2020年,在州委、州政府的正確領導下,各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神,全面落實中央、省、州決策部署,認真執行州人大常委會審議意見,統籌推進疫情防控和經濟社會發展,扎實做好“六穩”工作、全面落實“六保”任務,圓滿完成脫貧攻堅各項任務,為開啟湘西州“十四五”規劃新征程打下了堅實基礎。

——財政收入再創新高。2020年州本級完成財稅總收入62.04 億元,為預算的108.38%,比上年增加 13.31億元,增長27.3%。其中:一般公共財政預算收入16.28億元,為預算的108.49%,比上年增加1.41億元,增長9.47%

——重點支出保障有力。2020年州本級一般公共財政預算支36.15億元,為預算的82.22%,比上年下降1.97%。其中:民生支出18.67億元,占比51.64%。民生支出較上年增加2.05億元。

——財政改革持續深化。建立庫款月報和考核工作機制,對縣市區庫款進行實時監控和預警。制定出臺州級財政專項資金和績效評價結果應用等一系列管理辦法,強化結果運用。積極推進政府采購創新管理和提質增效,州本級已正式啟用湖南省政府采購電子賣場。

——國資管理體制創新。積極推進黨政機關和事業單位經營性國有資產集中統一監管,涉改企業保留3戶,脫鉤劃轉4戶,優化整合10戶,注銷2戶。推進國有企業負責人薪酬制度改革。出臺《湘西州州屬國有企業負責人薪酬制度改革實施細則(修訂)》,進一步完善了州屬企業負責人薪酬制度。

——審計整改成效明顯。州政府認真落實州人大常委會關于審計整改的審議意見,主要領導高度重視,安排部署整改,分管領導督促分管部門單位切實加強整改工作。各級各部門按照州委、州政府部署,認真落實整改主體責任,州審計局逐項跟蹤督促。目前,審計查出的突出問題都得到了整改,全州直接促進增收節支3.99億元,促進撥付資金到位1.22億元,被審計單位采納審計建議548條,向紀委監委部門移送案件線索7起,呈報審計專報及綜合報告等12均得到州委州政府主要領導批示,州政府及時出臺規范性文件15,鞏固整改效果

一、州本級財政預算執行及財政管理審計情況

(一)州本級財政預算執行審計情況

重點審計了州財政局具體組織本級預算執行情況。州財政局編制的州本級決算草案反映,2020年州本級一般公共財政預算收入53.6億元,支出及債務還本等35.35億元,補充預算穩定調節基金10.43億元,結轉下年支出7.82億元。基金收入12.73億元,支出11.23億元,結余1.5億元。國有資本經營預算收入850萬元,上年結余83萬元,支出或調出等200萬元,結余733萬元。社保基金收入8.45億元,支出7.21億元,本年結余1.24億元,年末滾存結余13億元。決算草案編制總體符合預算法及相關規定,基本反映了預算執行結果。但審計也發現以下主要問題:

1.代編預算編制不夠科學。代編預算中的“政府購買服務項目”在分配尚未完成的情況下,年中又調增1500萬元,致使年末累計結余1471萬元,占年中調增的98%代編預算中的部分項目編制不夠精準。2020年初代編預算中,有11個項目至年底仍未分配,涉及資金2329.45萬元。

2.國有資本經營支出預算結構不夠科學。2020年州本級國有資本經營支出預算200萬元中,調出一般公共預算60萬元,其余140萬元全部為非資本性支出,發揮國有經濟和產業結構調整等產業引導作用不夠。

3.部分國有資本收益未納入預算管理。一是州國有資產經營管理公司代表州人民政府參股湘西農商行的分紅收入206.51萬元未納入預算管理。二是州國有資產經營管理公司代表州人民政府投資湖南湘西高新創業投資公司的投資收益1200萬元未納入預算管理。

4.預備費分配、使用欠規范。一是部分預備費分配用于非突發事件及年內可預計支出,涉及資金3353萬元。二是從預備費中安排給18家州直部門單位30個項目資金969.18萬元,至2020年底未使用。

5.部分單位項目支出執行率較低。2020年預算下達項目支出指標15.06億元,實際執行10.53億元,執行率69.92%。執行率低于50%的單位有59個,其中:有4家單位執行率為0;有6家單位執行率不到10%

(二)財政管理審計情況

1.往來結算戶(特設戶)執行“只出不進”制度不夠到位。有102個部門以還借支方式轉入往來結算戶(特設戶)資金1764.83萬元。單位還款單筆金額最大達140萬元、個人還借支單筆金額最大達69萬元。

2.未及時收回部門財政存量資金。一是連續結轉兩年以上的項目資金4886.74萬元未及時收回,主要為政法基礎設施建設中央預算內基建資金。二是截至2020年底,往來結算戶(特設戶)未納入指標管理、未及時清理收回的存量資金3526.18萬元,至20214月底仍有2526.39萬元。

3.公務卡制度執行不到位。自2011年起,財政部、省財政廳分別出臺文件,要求凡使用現金結算且屬于強制結算目錄范圍內的公務支出項目,如:辦公費、印刷費、差旅費等,應按規定使用公務卡結算。至20214月,州本級仍未啟用公務卡結算平臺,導致財政資金通過單位員工個人賬戶過渡后,再進行結算,影響個人信用評估等。

4.興業擔保公司資產清算、整合工作進度緩慢。20209月州政府常務會第69次會議紀要,要求整合興業擔保公司等州屬國有企業資源,確保湘西融資擔保公司前期注冊資本于2020年底前達到3億元。至20214月,興業投資擔保公司資產清算、整合工作未實質性開展,賬面仍有貨幣資金5431.14萬元、應收代償款2321.69萬元等未整合。

針對上述問題,州財政局已研究討論整改方案,細化整改責任。

二、州直部門單位預算執行審計情況

現場審計了州直14家一級預算單位,各部門單位2020年度預算執行情況總體良好。審計發現主要問題:

(一)年初預算編制不夠精準。一是3家州直部門單位將已明確事項作為預算調整追加,而未列入年初預算,涉及2020年預算調整追加資金824萬元。二是6家州直部門公務接待費預算編制不精準2020預算編制314萬元,實際支出31萬元最低年接待費支出0.62萬元,為年初預算的3.92%

(二)印刷費、會議費預算執行不夠嚴謹。一是4家州直部門印刷費無預算或超預算支出140.2萬元。二是6家州直部門會議費無預算或超預算支出,共78.69萬元。

(三)部分項目支出不合規。7家州直部門在項目支出中列支個人醫療鋪底金、公積金等人(頭)員經費509.9萬元。

(四)專項資金使用管理不規范。一是4州直部門專項資金使用進度緩慢,涉及1006.87萬元資金閑置1年以上。二是3州直部門超范圍使用專項資金 33.36萬元。

針對上述問題,相關部門單位通過歸還資金原渠道、調整賬目、制定方案、出臺和完善制度等方式,正在整改中。

三、國家重大政策措施落實跟蹤審計情況

2020年三季度至2021年一季度,按照省審計廳安排,分別對鳳凰、瀘溪、花垣新增財政直達資金、穩就業、高標準農田建設、農村人居環境整治等國家重大政策措施落實情況實施跟蹤審計。相關縣政府及其部門認真貫徹落實黨中央、國務院重大決策部署,認真貫徹落實“穩就業”等重大政策措施。審計發現主要問題:一是新增公益性崗位信息公開不夠。二是建筑工人實名制管理不夠到位。三是已建成的高標準農田未辦理資產交付手續、未明確項目管護主體。

對審計指出的問題,大部分已經整改到位,有的已研究制定整改方案,建立長效機制,鞏固整改成果

四、國有資產審計情況

(一)行政單位國有資產審計情況。運用大數據審計技術,通過單位自查填報、審計疑點核實、重點抽查復核的模式,對州級77家一級預算單位固定資產管理情況實行審計全覆蓋。2019年以來,在州財政局、州機關事務管理局及州直各單位的共同推動下,共核銷各類報廢資產1.2億元,行政單位國有資產管理逐步向規范推進。發現的主要問題:

1.資產管理部門賬賬不符。至2020年底,州直77家一級預算單位固定資產財務賬面數15.76億元,州財政局固定資產管理系統賬面數14.79億元,州機關事務管理局僅對已辦理產權移交進入“公管戶”中的房屋建筑物、土地面積及公車數量進行登記,州直各部門財務賬面數與固定資產管理系統登記數不一致。

2.部分單位固定資產賬實不符。一是19家州直單位房屋資產已移交州機關事務管理局(已辦理產權轉移),但部分單位因資產未辦理產權登記等原因,未及時進行賬務處理。二是14家單位存在房屋土地因產權不明等原因未進行權屬登記的情況。三是2020年底,有55家州直一級預算單位賬面仍有10年以上的計算機等電子通用設備未及時清理、核銷,涉及金額2630.55萬元;有26家單位待報廢、閑置等資產2825件;個別單位對本單位資產清理不及時,未提供單位資產使用狀態。四是部分單位車輛賬面數與實際使用數不符。

(二)企業國有資產審計情況

湘西州厚驛公司,至20206月末賬面資產總額6.63億元,負債5.22億元,資產負債率78.73%,比上年同期降低9.3%。發現的主要問題:一是20206月末,厚驛總公司及厚驛酒店公司等4家子公司均處于虧損狀態,參股SPV公路項目厚驛天工旅游干線公司自20184月起停運,企業盈利能力不足。二是20206月末,厚驛公司自籌建設的5個項目均處于停工狀態,后續啟動面臨用地、規劃、環評、征拆、資金缺口等困難。三是所屬欣業檢測公司19名專業技術人員依賴外聘掛靠,部分項目未簽訂合同先開展檢測服務,擴大經營風險及支出負擔。

五、民生及重點專項資金審計情況

(一)全州社會保險基金審計情況

審計結果表明,全州各級基本養老保險、基本醫療保險經辦機構認真執行國家基本養老、基本醫保政策及相關規定,社保基金運行安全平穩,較好的保障了廣大參保人員的基本養老、基本醫保待遇。審計發現主要問題:一是社會保險業務系統部分信息數據欠準確。審計利用大數據審計技術,對2020年全州社保業務信息數據進行比對分析,發現需整改完善的信息數據18166條,占下發疑點信息數據38195條的47%520人重復享受養老保險待遇共計112.58萬元。基本醫療保險州級統籌“四統一”工作仍需加快推進,縣市間職工生育津貼等政策執行不一致,業務信息系統未統一,系統間信息不聯通、不共享。

針對上述問題,州人社局、州醫保局正在督促縣市社會保險經辦機構積極整改。

(二)全州防空地下室易地建設費審計情況

審計結果表明,各級住建(人防)部門對行業整治提出的問題進行了積極整改,全面清理以前年度欠繳的人防易地建設費,運用行政或法律手段補繳追繳,進一步規范項目審批和費用征繳。審計發現主要問題:一是州本級、吉首、龍山、永順、保靖2020年共有127個項目未完成人防設計審查,而發放建設工程規劃許可證。二是龍山、古丈、保靖、花垣、瀘溪2020年共征收防空地下室易地建設費2544萬元,其票據未納入單位財務核算。

針對上述問題,州住建(人防)部門正在督促縣市相關問題積極整改之中。

(三)土壤污染防治專項資金審計情況

審計結果表明,2018年至2019年州生態環境局在環境保護治理中,積極治理歷史遺留尾礦庫污染源,土壤污染狀況得到較好遏制。審計發現主要問題:一是部分項目未及時開工建設,導致中央專項資金滯留時間較長。201911月上級下達瀘溪縣中央土壤污染防治專項資金1,242萬元,至2020年底,原科龍化工硫酸生產場地與電化廠電解錳生產場地污染修復項目尚未開工,項目資金仍滯留縣財政。二是項目管理欠到位。20183月上級下達保靖縣中央土壤污染防治專項資金950萬元,計劃用于原化工廠場地及周邊土壤污染治理與修復,20189月被保靖縣調整至遷陵鎮馬老虎溝歷史遺留污染風險管控治理,至202011月底,該項目尚未辦理竣工驗收和工程結算。

針對上述問題,州生態環境局加大對縣市土壤污染防治項目督促檢查,推動加快項目建設、規范項目管理。

(四)住房公積金運行審計情況

2019年以來,全州住房公積金歸集、提取、貸款規模不斷壯大,增值收益有所增長,公積金總體運行情況較好。審計發現主要問題:一是部分單位公積金征繳不及時。有26家單位欠繳公積金6個月以上,累計欠繳金額457.82萬元。二是抽查核實有16筆處于正常狀態的第二次貸款利率未按國家規定上浮10%,涉及貸款金額397.8萬元。

針對上述問題,州公積金中心持續催促欠繳單位按時足額繳存公積金,強化公積金貸款業務復核稽查。

(五)州本級農村微建設專項資金審計情況

審計結果表明,2018年至2020年,州本級累計投資1500萬元實施農村微建設,加快補齊全州脫貧攻堅中的短板弱項,為完善農村基礎設施、公共服務建設和改善農村生產生活條件起到了輔助補充作用,進一步提高了群眾的滿意度、獲得感。審計發現主要問題:一是個別項目后期建設資金來源未明確,未能及時發揮效益。201812月,安排花垣縣雙龍鎮雞坡嶺村桶裝水廠項目資金15萬元,廠房于20192月竣工驗收,但后期設備購置及水電安裝暫無資金來源,水廠至今未營運。二是部分發包項目未簽訂施工協議,村委會對工程質量監管責任缺失。保靖縣遷陵鎮、水田鎮7個微建設基礎設施項目,共投資39萬元,未簽訂施工協議由村委會發包給個人或施工隊,村委會缺失工程質量監管責任。

審計指出上述問題后,相關責任單位立行立改或已作出相應整改措施計劃。

(六)州本級糧食儲備專項資金審計情況

審計結果表明,2020年州糧食和物資儲備局下屬湘谷糧油公司完成儲備糧輪換1.37萬噸、增儲糧食0.55萬噸,至2020年末,共儲存糧食112.35萬噸,基本完成了省、州兩級糧食儲備輪換和增儲任務。審計發現主要問題:一是部分糧食購銷合同甲乙雙方約定運費負擔、發貨地點等與實際不一致。二是202012月湘谷糧油公司出庫糧食不過磅,按賬面數扣除1%保管損耗,以2660/噸的價格銷售糧食2111噸。三是湘谷糧油公司2020年糧食入庫單中,有62噸無承運人簽字。

針對上述問題,湘西州糧食局及所屬湘谷糧油公司正在積極研究制定整改方案。

六、其他財政財務收支審計情況

5家州直單位財政財務收支情況進行審計。審計結果表明,各單位財務管理總體情況較好,預算收支和財務核算基本符合預算法和會計法等相關規定,也基本真實地反映了單位的經濟活動。審計發現主要問題:

(一)財務核算管理基礎不夠實。一是部分資產、債務未進行賬務核算。州民宗局位于吉首市商業城4套房產688.78㎡、位于州民族賓館原公改房2套宿舍,州民宗局下屬州民族研究所土地1 2397㎡、房產1 9167㎡,未入單位固定資產賬核算;州電大欠繳省電大2019年考試費、管理費等271萬元,未在財務賬面反映。二是往來款清理不到位。州中醫院長期未清理的債權債務共計415萬元;州民宗局應清收未清收對外借款256萬元。三是報賬資料欠規范。州商務局支付濟南電商博覽會湘西展廳設計裝修費用55萬元,未有項目驗收報告等結算資料。

(二)資金資產管理不夠到位。一是應收未收國有資產出租收益。州電大未及時收取湘西民族女子中等職業學校2020年度租金及水電費9萬元;州民宗局應收未收20172019年民族賓館宿舍402房、商業城金座房產租金3.5萬元。二是未對往年長期遺留的資產以及撤并機構資產進行有效處置或利用。州衛健委未對原州衛生局辦公樓進行有效處置或利用,每年僅舉辦1-2次培訓考試,其余時間均處于閑置狀態;州商務局未及時辦理原商辦并入的房屋及土地產權過戶手續。三是專項資金分配使用欠規范。州商務局向銷售額未達標的5家企業,分配2019年和2020年州本級電子商務獎補資金共30萬元;州衛健委未及時撥付使用院前急救體系建設資金500萬元、疾病應急救助資金386.37萬元。

針對上述問題,審計提出了規范資產財務管理等建議。相關單位針對審計指出的問題,絕大部分已整改到位。

七、重大建設項目跟蹤審計情況

20207月至20217月,對州文體中心、金融中心土建工程等40個政府投資建設項目進行竣工結算審計,審計總金額15.9億元,審減或節省投資額3.52億元,綜合審減率22.14%同時,對湖南湘西機場、機場道路、新一代天氣雷達系統建設工程項目進行跟蹤審計,機場指揮部、機場公司等項目單位積極優化施工環境,促使項目建設有效推進。審計發現主要問題:一是對外借款長期未收回20191月,機場土石方工程項目施工方借支工程款1000萬元,至20217月仍未收回。二是基礎工程超工期較長,影響工程建設整體進度。機場土石方工程,合同計劃20192月竣工,雖然20204月竣工驗收,但至20217月,跑道南端土面區覆土和綠化尚未完成,超合同工期較長。由于基礎工程建設超工期,影響機場飛行區、航站樓等不能按期竣工。三是合同執行管理欠嚴格。新一代天氣雷達系統建設工程項目,施工單位履約保函有效期截止20206月,至2020年底尚未辦理履約保函的續簽手續。機場及其道路工程同樣存在合同執行管理欠嚴格現象。四是工程項目管理欠到位。機場道路起點段K0--133、終點段K4+220--K5+035兩項重大設計變更分別于201912月、20207月正式下達設計變更批復,現場亦按變更圖紙施工。但至2020年底,尚未完成設計變更預算編制與審批工作。

針對跟蹤審計指出的工程項目、合同管理等方面問題,大部分已進行了整改,少部分問題尚需持續整改。

八、審計建議

(一)進一步提升預算編制水平。一是進一步強化預算約束力,逐步縮小代編預算規模和年中預算調整規模。二是精準細化項目支出預算編制,進一步提高項目支出預算執行率。三是加強政府投資參股企業的投資收益管理,依法足額編制國有資本經營預算,強化國有資本經營預算的產業引導作用。

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(二)進一步提升財政管理水平。一是進一步規范預備費分配使用,杜絕在預備費中解決人員工資支出和機關日常經費支出。二是進一步加強對往來結算戶(特設戶)管理,及時清理盤活財政存量資金,積極推行公務卡結算制度,強化財政資金支出管理。三是進一步加強對國有資產的登記管理,積極推進州直機關資產盤活移交和企事業單位資產整合。

(三)進一步抓實問題整改。一是建議州人民政府認真落實州人大常委會對審計工作報告提出的審議意見,及時研究、全面布置審計整改工作。二是強化被審計單位整改主體責任,切實推進問題整改到位。三是州審計局加強跟蹤督促,逐項檢查問題整改結果,州人民政府將在年底前向州人大常委會報告整改情況。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示,在州委州政府的堅強領導下,依法履行審計監督職責,接受州人大及其常委會監督,為加快建設美麗開放幸福新湘西貢獻審計智慧和審計力量!

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湘西土家族苗族自治州审计局