關于2019年度州本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
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關于2019年度州本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

來源: 發布時間:2020-12-16 字體大小:

--2020年12月10日在州十四屆人大常委會第二十七次會議上

州審計局總審計師??瞿民

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員

我受州人民政府委托,向州十四屆人大常委會第二十七次會議報告2019年度州本級預算執行其他財政收支審計查出問題整改情況,請予審議。

州委、州政府高度重視審計發現問題整改工作。州委葉紅專書記州委審計委員會第次會議上強調,要特別重視做好審計發現問題的整改工作,既要把具體問題改到位,又要舉一反三,從制度層面建章立制,防止屢審屢犯。要把審計監督與紀檢監察、組織人事、巡視巡察等監督貫通起來,形成更加強勁的監督合力。州政府龍曉華州長多次召開政府常務會議和州長辦公會議,對全州審計工作及審計整改作出專題研究和部署,要求各級各部門緊緊圍繞州委州政府中心工作,按照“以審促改、邊審邊改、服務幫改”的要求,對審計發現問題務必全面整改到位2020年,州委審計委員會印發了《關于深入推進審計全覆蓋的實施意見》,深入拓展審計監督廣度和深度,強化審計整改合力。

一、整改工作總體推進情況

(一)高位推進審計整改。州委、州政府主要領導簽批《審計動態4期,重點督辦突出問題整改。各級各部門深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示精神,落實州委、州政府關于審計查出問題整改工作的部署要求,認真執行屆人大常委會第次會議審議意見,把抓整改落實作為一項政治任務,高位推進,壓實責任州紀委監委針對審計移送7起案件線索,全部納入案件線索庫管理,有的正在并案初查州委脫貧攻堅辦、州財政局等行業主管部門,對照問題清單,實行按周調度、限期整改銷號。

(二)持續完善源頭治理。2020年,州政府制定出臺了關于做好“六穩”工作落實“六保”任務的實施意見》17項制度,源頭上系統完善治理體系,建立審計整改長效機制。州審計局認真執行州委審計委員會、州人大常委會和州政府關于督促整改的工作部署,按照“誰審計誰負責跟蹤督促”的原則,深入被審計單位持續跟進審計發現問題整改,督促整改按時完成。同時,還按照州政府要求,及時對審計署、省人民政府下發整改清單進行督促。

(三)認真落實主體責任。級各部門認真落實整改主體責任分別召開黨組會、局務會或專題會議研究審計整改工作,認真制定整改方案,細化責任分工、限時辦結,對審計發現問題通過歸還原資金渠道、督促撥付資金、調整賬務、補充完善或報告備案相關資料等方式進行了整改。截至202011月底,審計報告反映的大部分問題得到有效整改,7個方面51個問題已進行整改或基本整改到位50個,有1個問題因需要履行法定程序等因素正在整改中,相關部門單位已對后續整改作出安排和承諾。通過審計整改,全州直接促進增收節支0.14億元,促進撥付資金到位0.89億元,挽回(避免)損失3.33億元,調賬處理1.12億元同時審計整改為契機,修訂完善內部規章制度,建立健全規范財政財務管理的長效機制。

二、審計查出問題的整改情況

(一)州本級財政預算執行及財政管理審計查出問題整改情況

1.財政預算執行審計查出問題整改情況

1)代編預算不夠科學、不夠合理的問題

已進行整改。一是今后在預算編制時,進一步加大與部門、單位的溝通力度,進一步完善部門預算編制二是積極研判分析部門預算執行情況,進一步完善政府采購預算三是進一步嚴格審批縣市申請資金,壓減批條撥付縣市項目金。

2預算資金分配下達不夠及時的問題

已進行整改。在今后工作中,將進一步規范財政支出管理,及時、足額下達預算資金

3非稅收入未及時清理解繳到位的問題

已進行整改。截至10月底,已清理解繳311.52萬元,大額待查收入基本確認到位。今后將繼續加大督促力度,積極做好待查收入確認及時開票繳庫

4)國有資本經營收入預算執行不到位的問題

已進行整改。一是認真研究州國有資產經營管理公司收益上繳方式和程序。二是州鹽業公司已于2020年4月30日上繳國有資本經營收入83.52萬元。三是興業擔保公司2019年下半年按巡察意見暫停對外擔保業務,未實現利潤上繳。

5)部分單位預算執行率較低的問題。

已進行整改。一是進一步加強預算執行管理,督促各單位按進度加快預算資金支出。二是嚴格按照財政結余結轉資金管理辦法收回超出時限的預算指標,切實提高部門預算和國庫集中支付結轉指標執行率。

2.財政管理審計查出問題整改情況

1)個別項目資金結存較大,建設推進較慢的問題

已進行整改。一是已督促重大專項州級主管單位盡快上報項目資金分配方案,提高財政資金使用效益二是州級就業專項資金涉及的后續重點工作支出共計1600萬元,已明確具體項目和相關單位,按進度有序進。

2)往來結算戶(特設戶)執行“只出不進”制度不夠到位的問題

已進行整改。嚴格控制往來結算戶資金的轉入。對還借款轉入的資金,要求單位應當注明每一筆借款資金來源,標注來源錄入指標系統

3)收回存量資金不夠嚴謹的問題

已進行整改。一是進一步規范存量資金賬務處理。二是針對資金性質制定具體操作細則,不斷完善存量資金管理制度。三是深入清理存量資金性質,對已竣工項目資金結余予以收回。

4)往來款項清理不夠及時的問題

已進行整改。一是嚴格往來款項管理,進一步加大對歷史往來款的清理力度,逐步予以消化二是對沉滯往來款項進行收入性質甄別,按對應會計科目進行賬務處理。三是積極向州國有資產經營管理公司催收借款。

5)定點采購合同到期超三年仍未重新簽訂,且網上商城成交量低的問題

已進行整改。積極開展電子賣場供應商征集和運營商開通談判工作,待電子賣場在我州正式運行后,零星采購定點供應商和網上商城將按規定停止執行。

(二)州直部門單位預算執行審計查出問題整改情況

1.一級預算單位審計全覆蓋發現問題整改情況

一是往來款項未及時清理結算的問題

已進行整改。湘西自治州財政局印發了《關于做好州直單位往來款項清理工作的通知》,要求各預算單位及時制定單位往來款項清理工作實施方案,落實清查責任人,對本單位往來款項進行全面清理、結算

二是績效、獎金等單位普發性資金,因賬戶管理限制而轉入個人賬戶過渡,再逐一發放的問題

已進行整改。財政國庫集中支付中心已與各商業銀行銜接,要求預算單位按要求開設工資代發戶發放各項普發性資金

2.現場審計15家州直部門發現問題整改情況

1公務接待費預算不夠精準的問題

進行整改。涉及州直15家單位,按照實際需求調整了2020年公務接待費預算,并細化分解到項

2)培訓費、會議費預算執行不夠嚴謹的問題。

已進行整改。一是涉及州直3家單位,進一步科學編制預算,按照實際需求調整了2020年培訓費預算。二是涉及州直8家單位,按照實際需求調整了2020年會議費預算

3部分支出不合規的問題。

進行整改。涉及州直7單位,已制定相關整改措施,歸位被擠占專項資金,嚴格按要求進行支、規范管理。

4)單位實有資金賬戶清理不夠徹底的問題。

已整改到位。相關單位在村鎮銀行、建行開設的專戶已銷戶,結余資金存入州國庫集中支付賬戶。

5資產管理欠規范的問題

已進行整改。一是涉及2家單位已登記辦理國有土地建設用地權證或不動產登記證。二是涉及2家單位已將相關設備等登記入固定資產賬,并要求責任單位登記辦理投資股票過戶手續。

(三)國家重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況

州委、州政府堅持把“放管服”改革作為全面深化改革和轉變政府職能的重要工作推進,取消非行政許可審批,出臺政務服務導則,大力推行政務服務“只進一扇門”“一窗受理”“一網通辦”“一件事一次辦”,提升群眾和企業的滿意度獲得感。各級各部門持續深化“放管服”改革優化營商環境,在簡政放權和放管結合上落細落實,在優化政務服務上講實效。一是州委、州政府召開全州深化放管服改革優化營商環境工作推進現場評議會,由人大代表、政協委員、企業家及個體工商戶現場40個州直部門及縣市區進行投票測評,深入推進全州貫徹落實國家重大政策措施落地落實。二是州政府印發了《湘西自治州2020年深化“放管服”改革優化營商環境工作計劃》,通過進一步提升政務服務效能、強化政策執行落實等措施,切實解決企業群眾最需、最盼、最急、最難、最堵問題。三是全面清理2015年以來以州政府及其辦公室發布的210件規范性文件,及時宣布失效、廢止、繼續有效、重新公布規范性文件目錄;編制并公布了《州本級行政許可事項證明材料清單》,規范行政許可事項證明材料。

一是生態建設工程尚不夠徹底的問題

已整改到位。截止2020年9月,古丈縣已拆除酉水河、棲鳳湖鉤魚臺174個、攔網61處、網箱15口及水上農家樂餐館等漁業設施,并制定漁民轉移就業免費培訓、產業扶持、扶貧貸款等綜合幫扶措施。

二是執行“減稅降費”政策不夠到位的問題

已整改到位。花垣縣融資擔保公司按政策及時調整擔保費收取標準,嚴格按省政府規定標準取費

三是推行網上審批服務不夠及時的問題

已整改到位。保靖縣行政審批服務局加大網上辦件宣傳力度,已完成政務服務一體化平臺建設。

(四)扶貧審計查出問題整改情況

全州扶貧審計整改工作,按照州扶貧工作領導小組的統一安排部署,由州委脫貧攻堅辦統籌、州審計局督促、縣市具體抓落實,實行“現場交辦、按周調度、限期清零、督查核實”方式扎實推進。截止6月底,各縣市報告審計發現問題已按期整改清零,共追繳專項資金1823萬元,歸位專項資金11281萬元,規范管理專項資金17995萬元,制定和完善相關制度或措施110項。

一是個別扶貧政策執行不夠精準的問題

已進行整改。至2020年7月,相關部門按規定清理調整低保、公益性崗位對象,追回了相關資金,按規定兌補貧困人口縣外就醫費用報銷比例,并及時完善各系統信息數據。

二是部分產業扶貧項目利益聯結不夠緊密的問題

已進行整改。各縣市扶貧辦、農業農村局、鄉鎮政府等單位,通過督兌現分紅、增加幫扶貧困人口、完善幫扶合同等措施優化扶貧帶動企業的利益聯結機制。

三是由于項目推進緩慢、報賬不及時、安排欠精準、選址及征拆慢等原因,扶貧資金結存量大的局面依然存在,特別是全州就業資金結存較大的問題

已進行整改。各縣市財政、扶貧、人社、水利、交通等單位加強建設項目現場監督管理,通過開工一批、按進度審核驗收一批、報賬一批等方式,及時消化扶貧資金結存量。截止2020年9月,創業服務活動、一次性崗位補貼、產業培訓(網紅帶貨)等就業專項資金已執行完畢。

(五)民生及重點專項資金審計查出問題整改情況

1.教育基金審計查出問題整改情況

一是已涉訴的股票投資理財損失不可避免的問題。

整改州政府常務會議專題調度問題整改,州教體局黨組多次研究并督促全州基金會認真清理對外投資情況,及時跟進已涉訴理財投資案件辦理進度,州教育基金會已聯合瀘溪、花垣、保靖縣教育基會聘請律師作好民事訴訟前證據收集整理。

二是出借資金超過約定期限未還款的問題

已進行整改。花垣縣教育基金會與城鄉農業綜合開發投資公司完善了出借合同,嚴格風險管理;永順縣教育基金會及時收回出借資金;州教育基金會已向法院起訴葛四公司限期還款。

三是資金結存額較大,助學興教作用發揮不夠的問題

進行整改。州教體局就教育基金會問題進行專題研究,積極引導基金會優化資金支出方案,充分發揮助學興教作用。

2.殘疾人就業金審計查出問題整改情況

一是應征繳征繳殘保金的問題

已進行整改。州殘聯加強了與州稅務局的溝通聯系,通過召開工作計劃會議聯系對接工作,對征收難度大的個別單位,聯合上門做工作,加大宣傳力度,確保足額征收殘保金。

二是超范圍使用殘保金的問題

已整改到位。州殘聯黨組召開會議,要求相關單位嚴格殘保金使用范圍,財務及時跟蹤監督檢查,同時按規定編制機關工作經費,杜絕擠占殘保金現象再次發生。

三是殘保金征收使用救助政策宣傳欠到位的問題

已整改到位。州政府將殘疾兒童康復救助納入民生實事工程,由州殘聯組織在《團結報》等媒體或場所進行政策宣傳,提標擴面殘疾兒童康復救助,確保應救助盡救助。

3.保障性安居工程資金審計查出問題整改情況

一是保障性安居工程資金閑置的問題

已整改到位。相關縣人民政府、區管委會加強督促力度,截至6月底,已將結存1年以上建設資金全部撥付至項目主管單位,并及時跟蹤項目主管單位工程款支付情況。

二是個別保障對象不夠精準,有重復享受或未及時享受保障待遇的問題

已整改到位。截止6月底,鳳凰縣房產局已收回9戶重復享受的保障性住房待遇,花垣縣房產局已將94戶租賃補貼全部發放到位,共計資金14.1萬元。

三是后期管護不夠到位的問題。

已整改到位。永順縣、保靖縣已將租金收繳到位444.3萬元;永順縣已辦理公租房產權登記證125套,其余房產正在開展測繪、資料完善、證件辦理等工作。

(六)其他財政財務收支審計查出問題整改情況

1.國有資產資源管理不夠到位的問題

進行整改。州民中與雅思合作辦學協議具體內容達成一致意見細化了雙方權益,準備清產核資。州農業農村局正在配合州機關事務局固定資產清理要求開展工作。移民事務中心正在財政部門溝通,加快基建項目結算。吉首監獄已對全獄資產進行清理、核查,并及時進行資產賬務處理。

2.財務核算管理不夠規范的問題

進行整改。州民中已向財政局申報資產清查情況;吉首監獄制定《吉陽工貿有限責任公司收據管理制度》,加強公司各類票據的日常監管,將非生產經營性開支一律按照“收支兩條線”要求在機關財務列支;移民事務中心聯合州縣(市)財政局召開了專題會議并實行按月督查,截止2020年6月底2018年度及以前移民專項資金結存已消化。

(七)國有企業審計查出問題整改情況

州委、州政府采取一系列有效措施推進和支持國有企業改革壯大。一是召開州委常委會議、州政府常務會議、專題會議研究國有企業相關工作,創建湘西國家高新技術產業開發區,引領全州產業轉型升級。二是出臺了《支持創建湘西國家高新技術產業開發區若干政策措施》《培育壯大實體經濟推動高質量發展的若干政策》等制度,從體制機制上加快產業轉型升級,培育壯大實體經濟。三是加大招商引資力度,以湘西承接產業轉移示范區建設為平臺,制定2020年湘西自治州開放型經濟主要指標及任務分解方案》,加強全州投資環境、招商成效的督查考核,推動經濟高質量發展。

1.吉鳳投公司下設子公司多、參股公司多;系統管理薄弱,業務能力欠優,財務政策運用不活,管理成本較大、企業收益少;資產質量結構欠佳,公共基礎設施類資產占比較大、盈利能力較弱;企業現金流不足、償債壓力較大的問題

已進行整改。對下屬子公司部分法人代表、出資人進行了變更,已注銷湘西州吉鳳公路物流港有限公司和湘西州吉鳳汽車服務公司,組建吉鳳投資集團公司,進一步優化公司內部管理。

2.多家子公司僅在經開區區域內從事或參與相類似且有競爭性業務,向外拓展市場不足的問題

已進行整改。改革吉鳳投公司內部管理機制,由管委會派公司企業法人,整合子公司資產資源,增強企業整體市場爭能力。

3.鑫達公司溶江小區3.2萬㎡商業用房和部分住宅、車位、雜房未出售,收入未實現;金融中心寫字樓建發大廈部分樓宇閑置未使用的問題

已進行整改。于2020年7月20日與湘西順欣房地產咨詢有限公司簽訂了銷售代理協議,采取多種措施加大銷售,進一步盤活金融中心閑置資產。

4.厚驛酒店公司經營管理欠到位的問題

已進行整改。組織人員對原簽情況進行對賬確認,今后將加強管理;制定《財務部管理手冊》,嚴格執行相關規定并加強庫存物資盤點核對;通知承租人及時清理上繳厚驛醫療室診療收入。

三、下一步工作安排

(一)持續跟進尚未完全整改到位的問題。對于教育基金投資涉訴、部分項目推進慢、專項資金使用不及時等問題,雖然各級各部門制定了整改方案、或采取了司法訴訟等強硬措施整改,但完全整改到位需要時間,州審計局將持續跟進直到整改完畢。

(二)督促已進行整改的重點問題。部分問題,由于體制機制改革等原因,被審計單位雖進行了專題研究、有的還拿出了整改方案,但實質性整改需要在下年度或下次予以規范。如預算編制不夠科學、不夠及時等問題。針對此類問題,審計機關將分類管理,對下年度或下次整改難度不大的,督促盡快整改到位;對制度上欠完善的問題,督促制度及時修訂;對個別屢查屢犯、且有條件可以整改的問題,進行移送追責。

(三)加強綜合指導形成整改合力。隨著中央新增財政資金直達市縣直接惠企利民長效機制的建立,審計署、省審計廳在州內各級開展審計監督頻次增多。下一步,州縣審計機關將持續加強同州人大財經委、各行業主管部門、督查室、紀委監委等各方面的溝通銜接,強化整改合

主任、各位副主任、秘書長各位委員:

我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入學習貫徹黨的十九屆五中全會精神和習近平總書記考察湖南重要講話精神,認真貫徹落實州委各項決策部署和州人大的各項決議,依法全面履行審計監督職責,為奮力譜寫新時代堅持和發展中國特色社會主義的湘西新篇章貢獻審計力量!


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